Aktualizace metodické pomůcky k AML
Na základě požadavku § 21 odst.
12 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů
z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů
(AML zákon), připravilo metodické oddělení ve spolupráci s Výborem pro
regulaci a rozvoj profese aktualizovanou Metodickou pomůcku „Postup auditorů
při zamezování legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“ podléhající
odsouhlasení Finančním analytickým úřadem
V souvislosti
s poslední poměrně rozsáhlou novelou AML zákona (zákon č. 527/2020 Sb., kterým
se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, a další související
zákony, zákony související s přijetím zákona o evidenci skutečných majitelů a zákon č. 186/2016 Sb.,
o hazardních hrách, ve znění pozdějších předpisů) a s ohledem na výklad
některých ustanovení FAÚ přináší aktualizovaná verze Metodické pomůcky několik dalších
povinností pro auditory jako povinné osoby.
Aktualizovaná verze metodické pomůcky a průvodní slovo k jejímu vydání jsou přístupné na webových stránkách Komory auditorů ČR v sekci Metodika - Metodické pomůcky - Audit účetní závěrky